生前信托是什么？在美国如何设立信托？

在美国，父母给孩子设立生前信托或者立遗嘱是一件很常见的事情，并非像部分老人家认为的，是一件不吉利、不尊重甚至是另有图谋的事情。也就是说，我们不要把遗嘱、信托作为“禁忌”的话题，而是把它看作是我们提前对未来做的预案，是一种“未雨绸缪”的规划，也是我们对家人、孩子负责任的行为。

生前信托作为一种成熟的财富规划方式，在美国已经流行了几十年，并在很多方面起到了代替遗嘱的作用。尤其在加州，不论是中产家庭还是高净值人士，做生前信托都是合适的，甚至算是必选项。不过，因为信托规划的专业性极强，很多人对生前信托都有不少疑问。今天小编就来为大家一一解答。

信托的类型

1）生前信托或可撤销信托（living or revocable trust）

生前信托也被称为可撤销信托。在这些信托中，只要你还活着，而且身体和精神上都允许，你就可以改变受益人和资产。你甚至可以指定自己为受托人，并指定一个共同受托人或继任受托人。这样，如果你被诊断出患有任何慢性或者不断恶化的疾病时，你可以在失去决断力之前把事情处理好，然后当这一天到来时，继任受托人就会接手为你管理信托。

2）不可撤销的信托（irrevocable trust）

在不可撤销的信托中，你不能改变你的想法。一旦你把资产放入信托并指定受益人，它就是永久性的。不可撤销的信托的一个优点是可能能够减少你的遗产税。

3）遗嘱式信托 (Testamentary Trusts)

遗嘱式信托是由遗嘱创建的信托,这种信托在授予人的遗嘱被证明之前没有效力。虽然遗嘱信托不能避免遗嘱认证的需要，而且由于它是遗嘱的一部分，将成为一份公开文件，但它在实现其他遗产规划目标方面是有用的。例如，遗嘱信托可以用来减少配偶死亡时的遗产税，或为残疾儿童提供照顾。

4）资产保护信托 （Asset Protection Trust）

资产保护信托是一种旨在保护一个人的资产不受未来债权人索赔的信托。这些类型的信托通常是在美国以外的国家设立的，尽管资产并不总是需要转移到外国司法管辖区。资产保护信托的目的是使资产免受债权人的攻击。

这些信托的结构通常是不可撤消的，期限为数年，因此信托人不是当前受益人。资产保护信托的结构通常是，如果当前没有债权人攻击的风险，在信托终止时，信托的未分配资产将归还给信托人，从而允许信托人重新获得对以前受保护资产的完全控制。

5）慈善信托 （Charitable Trust）

慈善信托是使某一特定慈善机构或公众受益的信托。通常，慈善信托是作为遗产计划的一部分建立的，以降低或避免征收遗产税和赠与税。

生前信托是什么？

生前信托（Living Trust）是建立在委托人、受托人和受益人之间的一种财产委托法律文件，委托人将其合法持有的财产或管理财产的权利委托给受托人，而受托人根据委托人的意愿，以受托人自己的名义管理和处置该财产或财产权利，包括出售、交换、投资等。通常情况下，受益人一般是委托人的孩子，受托人一般是委托人信赖的亲朋好友或者专业信托公司的人。当然如果委托人想自己在世期间完全控制和管理这部分的信托财产，也可以让自己成为受托人。

生前信托和遗嘱的区别是什么？

类别	遗嘱	信托
生效日期	死后	一旦签署
避免遗嘱认证	否	是
保护隐私	否	是
为未成年儿童提供监护权	是	否
程序和费用	过程简单明了。平均费用从0美元到1,000美元不等，取决于遗产的复杂性和规模以及创建方式（DIY、在线、通过律师）	更复杂的过程，有更多的文书工作。简单信托的平均成本高达1,500美元。复杂信托的平均费用约为3,000美元
优先权	通常次于信托	一般来说，优先于遗嘱
税收优惠	否	可撤销的信托，没有；不可撤销的信托，有
对债权人的保护	否	可撤销的信托，没有；不可撤销的信托，有

哪些人适合生前信托？

资产价值越高，越需要生前信托，在发生意外事故或突然生病时，生前信托将显现其重要性。

在我们通常的认识里面，信托往往与那些可能拥有较高净资产的人关系比较大，但是其实不是这样的，即使你的资产没有那么巨大也可以通过信托来实现遗产的管理，它可以是遗产规划的一个重要部分，并可以通过确保你的资产将归于正确的受益人。

请大家注意：信托可能非常复杂，如果你需要帮助了解特定信托的复杂细节，一定要向有经验的财务顾问，或者信托律师咨询。

信托都包含哪些人？

信托有三个主要参与者：

设立人：创建信托并将资产放入信托的人。

受益人：最终获得信托中部分或全部资产的人。

受托人：负责管理信托的组织或个人。

信托的主要目的是将资产从一个人转移给另一个人。信托可以有不同种类的资产，比如说投资账户、房屋和汽车等等

信托的一个好处是，它通常可以避免让你的资产（和你的继承人）通过遗嘱认证。遗嘱检验是法院系统的一部分，负责决定你的遗嘱是否有效（如果你有遗嘱），然后分配你的资产，这可能需要几个月的时间，而且大部分是公开记录。

生前信托的优点

可控性强：委托人可以指定信托的条款，这意味着如果你想在离婚后保护资产，信托可以帮助你制定详细的条款，再比如如果你想给孩子留下财产，信托可以控制孩子何时得到你的钱，或者控制人们如何使用你留给他们的钱。

隐私性强：信托中的资产不需要经过遗嘱检验。

时间性强：遗嘱检验可能需要几个月，但是信托可以避免遗嘱检验，并更快地将资产交给继承人。

节省遗产税：某些类型的信托可以降低遗产税。然而，大多数人不需要支付遗产税，所以在设立信托之前要与财务顾问或者律师商量，如果只是为了节省遗产税，可能信托不是最好的选择。

生前信托的劣势

成本高：需要律师完成设立信托和将你的资产转移到信托中的文书工作，整个流程成本较高。

时间成本高：需要花时间来处理文书工作。

设立信托的三种方法

聘请金融专业人士或者律师：费用可能差别很大，但专业指导往往是值得的。

自己DIY：一些网站提供 “DIY “的信托。不过成本虽然低，但是过程比较麻烦，要付出时间和精力。

公司：一些公司提供优惠的遗产规划服务，作为其员工福利计划的一部分。

设立信托的步骤

1）创建一个信托文件（trust document）

信托文件或信托协议是信托的基础，信托文件确定了以下内容：

委托人（委托人或信托人）或开启信托的人、信托持有哪些财产和资产、接收信托资产的信托受益人和时间、管理信托的受托人。

当受托人死亡或不能再履行其职责时，由继任的受托人接管。你也可以为你的信托文件创建一个简短的版本，称为信托证书，在处理信托事务时作为信托存在的证明。

2）签署协议并进行公证

一旦信托文件准备好了，就需要签字和公证。大多数州会要求委托人对信托文件进行公证，但即使没有要求，最好也这样做，公证有助于防止欺诈，并在授予人死亡后确认文件的有效性。有些州的法律甚至可能要求证人在场时设保人在文件上签字。

3）设立一个信托银行账户

信托签署和建立后，你需要开设一个信托账户。信托可以持有许多不同类型的资产，包括现金、股票、债券、共同基金、房地产和其他财产。你可以为你的信托建立一个新的银行账户，或者你可以将一个现有的银行账户注册到信托的名下。

4）将资产转移到信托中

一旦开户，你就可以将资产转移到信托中。然而，如果信托是作为遗产计划的一部分建立的，你可以指定信托为受益人，这样一旦委托人去世，资产就会转移到信托中。

5）对于某些资产，指定信托为受益人

将人寿保险单和401(k)或IRA等退休账户转入信托的程序与上述资产略有不同。由于这些资产是在死亡时支付的，因此受益人可以在遗嘱检验（probate）之外自动获得这些资产。委托人可以通过指定信托为受益人，让这些资产在他们死后转移到信托中。

信托可以是复杂的，但是非常有效的保护财产分配的方法。小编提醒你，如果你不确定对你和你的家人来说是不是最好的选择，在做决定之前请咨询法律或金融专业人士。